Análisis contable con
GestionMGD y Excel
Los objetivos generales
de esta práctica son:
1. aprender a exportar a excel el balance y cuenta de resultados
de
una empresa y preparar una hoja excel vinculada que calcule
ratios.
2. realizar un análisis de
sensibilidad de los
ratios obtenidos tras efectuar alguna variación en la
contabilidad de la empresa.
Para realizar
esta práctica vamos a utilizar los datos de la empresa
MaDaGan SL-SIC. Puedes
descargarla pinchando AQUÍ.
A través
de este link, puedes acceder al manual sobre esta practica
que hemos preparado. Este manual también está disponible
en PDF. [26 páginas]
De forma esquemática
los pasos que vamos a realizar son los siguientes:
1) Descargaremos el fichero
"MaDaGan
SL-SIC.zip", que contiene la copia
de seguridad con los datos previos de la empresa que vamos a
utilizar para realizar esta práctica y recuperaremos esa
copia de seguridad en el programa gestión MGD.
2) Revisaremos brevemente
los datos de su contabilidad para ver de qué tipo de empresa
se trata.
- Con la opción
[Contabilidad]
-> [Diario] -> [Consulta], veremos los asientos que ha registrado
esta empresa.
- Con las opciones
[Emitidas]
y [Recibidas], nos podremos hacer
una idea de la actividad principal de esta empresa.
- Asimismo,
con las opciones [Facturación]
-> [Artículos] -> [Edición] también comprobaremos
los artículos que componen las existencias de esta empresa.
3) Obtendremos el balance
y cuenta de resultados de esta empresa para el año 2008
y los exportaremos a Excel.
4) Calcularemos la batería
de ratios que se presentan a continuación:
NOTA: Para la obtención de los ratios
de rentabilidad consideraremos los siguientes valores como datos:
- Activo medio:
333.885,82 euros
- Patrimonio
neto medio: 99.734,27 euros
5) Ante la situación
de la empresa, sus gerentes quieren saber cuál hubiera
sido la situación a 31/12/2008 de no haberle sido concedida
una subvención de 100.000 euros el 15 de marzo de 2008.
Para ello:
a) Eliminaremos los asientos
de apertura de la contabilidad de 2009, el de cierre de la contabilidad
de 2008 y la regularización de ingresos y gastos.
b) Eliminaremos todos
los asientos vinculados con la subvención.
c) Reharemos la regularización
de ingresos y gastos y el asiento de cierre
d) Volveremos a obtener
balance y cuenta de resultados, exportándolos a Excel
y obteniendo de nuevo los ratios definidos anteriormente.
NOTA: Para la obtención de los nuevos
ratios de rentabilidad consideraremos los siguientes valores
como datos:
- Activo medio:
283.885,82 euros
- Patrimonio
neto medio: 64.484,27 euros
 EJERCICIO: Realice la práctica entera
y haga volcados de pantalla (con la tecla [Imp Pant] y pegando
el resultado en un fichero en Word) que incluyan:
- el balance
y la cuenta de resultados de no haberle sido concedida la subvención
a la empresa (los solicitados en el apartado 5.d), pero no en
formato excel sino la vista previa de impresión proporcionada
por GestionMGD (3 capturas de pantalla: una para el activo, otra
para el pasivo y patrimonio neto y otra para la cuenta de resultados).
- los nuevos
ratios obtenidos en el apartado 5.d de no haberle sido concedida
la subvención.
---> No olvide dar su opinión
sobre la clase, es anónimo: http://ciberconta.unizar.es/SIC/encuestas/sonia.html
6) PARA PRÁCTICAR
MÁS (POSIBLE
AMPLIACIÓN): Crear las funciones condicionales necesarias
para destacar con forma de un mensaje de ¡ALERTA! cuando los ratios calculados no satisfagan
los siguientes valores ideales:
|
Ratio |
Valor ideal |
- Liquidez general
|
- > 1,2 (óptimo
alrededor de 1,5)
|
|
Liquidez inmediata |
- (óptimo alrededor
de 1)
|
|
Tesorería |
- Entre 0,25 y 0,5
|
|
Capital Circulante |
- > 0
|
|
Solvencia total |
- > 1,25
|
|
Endeudamiento |
< 0,6 |
|
Composición del endeudamiento |
(lo más
elevado posible) |
|
Gastos financieros |
< 0,05 |
|
Rentabilidad económica |
> 0,02 (óptimo
mayor que 0,05) |
|
Margen |
> 0,01 (óptimo
mayor que 0,03) |
|
Rentabilidad financiera |
> 0,03 (óptimo
mayor que 0,07) |
NOTA: Los valores indicados entre paréntesis
no se tendrán en cuenta para las funciones condicionales. |
Enunciado
